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企业清算所得税申报表如何填写，清算所得税申报表全填0( 二 )

小知识


4.第11行＝本表第6-7-8-9-10行 。
5.第13行＝本表第11×12行 。
6.第16行＝本表第13-14＋15行 。
7.第18行＝本表第16+17行 。
企业清算所得税申报表怎么填 ， 企业所得税汇算清缴 依照清算开始日的资产负债表 。 主要为：
一、资产处置损益明细表
1、"账面价值（1）"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额 。
2、"计税基础（2）"列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额 ， 即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额 。
3、"可变现价值或交易价格（3）"列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额 。
4、"资产处置损益（4）"列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额 。 等于"可变现价值或交易价格（3）"列－"计税基础（2）"列 。
二、负债清偿损益明细表
1、"账面价值（1）"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额 。
2、"计税基础（2）"列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额 ， 即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额 。
3、"清偿金额（3）"列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额 。
4、"负债清偿损益（4）"列：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额 。 等于"计税基础（2）"列－"清偿金额（3）"列
三、剩余财产计算和分配明细表
1、第1行"资产可变现价值或交易价格"：填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额 。 等于“资产处置损益明细表”第3列“可变现价值或交易价格（3）”第32行“总计”金额 。
2、2至8行依照实际情况填列 。
3、第9行“其他债务” ， 填报纳税人清算过程中偿还的其他债务 。 一般等于“负债清偿损益明细表”第3列“清偿金额（3）”第23行“总计”金额 。
四、中华人民共和国企业清算所得税申报表（主表）
1、第1行"资产处置损益"填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额 。 等于“资产处置损益明细表”第4列“资产处置损益（4）”第32行“总计” 。
2、第2行"负债清偿损益"：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额 。 等于“负债清偿损益明细表”第4列“负债清偿损益（4）”第23行“总计” 。
3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列 。
4、第10行 ， 填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额 。
企业清算所得税申报表如何填 。 所得税清算报表比较难填写 ， 需要你对整个公司的现有状况比较了解 ， 有几个重点 ， 就是看有没有处理固定资产、存货、等等 ， 该交税的就申报交税 。 如果没有资产的处置 ， 也没有利润分配 ， 在网上下载一个填表说明根据填表说明进行填写就行了 。 如果你企业规模较大 ， 最好请税务师事务所进行清算 ， 清算结束后会把这个表填写齐全 。 清算申报表的期间一般为你申报注销之日起到表填写完毕 。
企业所得税清算申报表应该怎么填? 和平时正常汇算清缴是一样的 ， 就是会计期间截止申请注销申报月份 ， 不是原来的到年末的累计数 。
企业注销时企业清算所得税申报表怎么填写？ 所得税清算报表比较难填写 ， 需要对整个公司的现有状况比较了解 ， 有几个重点 ， 就是看有没有处理固定资产、存货、等等 ， 该交税的就申报交税 。 清算申报表的期间一般为你申报注销之日起到表填写完毕 。

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